"Los dueños de negocios, ya sean autónomos independientes o propietarios de corporaciones, son responsables de cumplir con la ley tributaria con respecto a sus negocios", dijo Shoshana Deutschkron, vicepresidente de comunicaciones en la plataforma de trabajo independiente Upwork . "La educación financiera es una habilidad crítica, [y] que la alfabetización incluye una comprensión de los impuestos".
"Necesita retener algo de su dinero", agregó Lisa Greene-Lewis, CPA y experta en impuestos de TurboTax . "Debes fingir que no tienes tanto dinero porque tus ingresos varían con tanta frecuencia. Debes pensar en pagar tus impuestos".
No solo las formas del gobierno son desalentadoras, sino que aprender a manejar los impuestos puede ser realmente complicado de entender. Aquellos que se embarcan en una carrera por cuenta propia deben tener en cuenta las implicaciones de cómo y por qué la presentación de impuestos correctamente puede afectar su negocio
Si está declarando como "autónomo" con el IRS, estos son los conceptos básicos de presentación, pago y ahorro de impuestos. [ ¿Quieres ser un Freelancer a tiempo completo? Lo que necesitas saber ]
Obligaciones fiscales de autoempleo
Los autónomos deben tener en cuenta sus impuestos al establecer sus precios, considerar la carga fiscal al planificar sus finanzas para el año (por ejemplo, ahorrar dinero y reinvertirlo en el negocio), y hacer un seguimiento de sus gastos comerciales para deducirlos al final de el año, dijo Deutschkron.
De acuerdo con el IRS , los individuos que trabajan por cuenta propia se clasifican en:
Llevar a cabo una operación o negocio como propietario único o contratista independiente .
Ser miembro de una asociación que lleva a cabo un oficio o negocio .
Siendo de otra manera en el negocio para usted (incluyendo un negocio a tiempo parcial )
Según Pew Research, aproximadamente 15 millones de estadounidenses trabajan por cuenta propia . Cuando trabaje por cuenta propia, debe pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) así como también un impuesto sobre la renta. El impuesto SE es un impuesto de Seguro Social y Medicare que es principalmente para individuos que trabajan para sí mismos. Esto está separado del impuesto a las ganancias.
Antes de que pueda determinar sus obligaciones tributarias, debe calcular su ganancia neta o pérdida neta de su negocio. Puede calcular esto restando los gastos comerciales de los ingresos de su negocio. Si sus gastos son inferiores a sus ingresos, la diferencia es el beneficio neto y se convierte en parte de sus ingresos. Sin embargo, si sus gastos son más que sus ingresos, la diferencia es una pérdida neta.
Debe presentar una declaración de impuestos sobre el ingreso del Anexo C (Formulario 1040) si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron de $ 400 o más. Incluso si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron menos de $ 400, aún debe presentar una declaración si cumple con otros requisitos enumerados en el formulario 1040 . También debe presentar si es elegible para cualquiera de los siguientes créditos:
Crédito de ingreso ganado.
Crédito fiscal infantil adicional.
Crédito de oportunidad estadounidense.
Crédito por impuesto federal a los combustibles.
Crédito fiscal de prima.
Crédito fiscal de cobertura de salud.
Según el IRS, los contribuyentes autónomos que esperan deber más de $ 1,000 en impuestos SE deben hacer pagos de impuestos estimados cuatro veces al año. Deberá utilizar el formulario 1040 del IRS para presentar estos impuestos trimestrales.
Puede estimar su impuesto SE esperado utilizando herramientas de calculadora gratuitas como esta ofrecida por Quickbooks .
Cómo presentar sus impuestos
Pagos trimestrales
Si espera realizar pagos trimestrales de impuestos estimados, use el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas , que contiene una hoja de trabajo similar al Formulario 1040. Asegúrese de llevar un registro de su rendimiento de un año a otro, ya que necesitará la declaración anual de impuestos de su año anterior para completar el Formulario 1040-ES.
El IRS le permite completar el Formulario 1040-ES, que contiene comprobantes en blanco que puede usar cuando envía sus pagos de impuestos estimados, o puede hacer sus pagos utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) . Si este es su primer año de trabajo por cuenta propia, deberá estimar la cantidad de ingresos que espera ganar para el año. Consulte la página Impuestos estimados del IRS para obtener más información.
Retorno anual
Para presentar su declaración anual de impuestos, deberá informar su ingreso o pérdida de un negocio que haya operado o una profesión que haya practicado como propietario único. Para informar sus impuestos de Seguro Social y Medicare, debe presentar el Anexo SE (Formulario 1040), Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia .
Use el ingreso o la pérdida calculados en el Anexo C o en el Anexo C-EZ para calcular la cantidad de impuestos de Seguro Social y Medicare que debería haber pagado durante el año. Las instrucciones para el Anexo SE pueden ser útiles para completar el formulario.
Formas de ahorrar en impuestos
Si está haciendo la transición de un puesto de tiempo completo, aquí hay seis consejos para ahorrar impuestos que pueden ayudarle como contribuyente por cuenta propia por primera vez, según Turbo Tax :
Costos iniciales: las empresas recién formadas pueden deducir los costos iniciales, incluidas las tarifas legales, el costo de la experimentación y los anuncios.
Gastos del vehículo: además de la deducción por millaje y otros gastos, los contribuyentes autónomos pueden deducir hasta $ 25,000 del costo de su automóvil o SUV.
Deducción de la oficina en el hogar : los trabajadores por cuenta propia que tienen un espacio dedicado en su hogar que usan solo para negocios pueden deducir un porcentaje de los gastos de su hogar, incluidos los pagos de la hipoteca, los servicios públicos y los impuestos a la propiedad.
Suministros y equipos : Los suministros de oficina, desde papel hasta computadoras, incluso bocadillos para clientes, pueden ser deducibles si se usaron exclusivamente para negocios.
Impuestos de Seguro Social y Medicare: los trabajadores por cuenta propia deben pagar el 15,3 por ciento del impuesto de Seguro Social y Medicare, pero deben tomarse un descanso al cancelar la mitad de lo que pagan.
Primas del seguro médico: los trabajadores por cuenta propia pueden deducir lo que pagan por el seguro médico para ellos y sus familias.
"Puede que se sorprenda de lo que es deducible de impuestos", dijo Greene-Lewis. "Por ejemplo, la publicidad ayuda a las personas a ganar dinero, pero también es una gran deducción para las personas".
Otros gastos a considerar
Como profesional independiente, no tendrá acceso a ningún beneficio respaldado por la empresa. Si bien la ley no le obliga a tener cosas como un plan de jubilación, por ejemplo, otros beneficios, como el seguro de salud, son absolutamente imperativos. Según la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA), debe comprar un plan de atención médica antes del comienzo de la próxima temporada de impuestos para evitar multas impositivas.
Sin cobertura, usted podría deber el 2.5 por ciento del ingreso de su hogar o un máximo de la prima anual total para el precio promedio nacional de un plan Bronce bajo la ACA. Esto podría significar una multa de $ 695 por adulto o un máximo de $ 2,085. Para obtener más información sobre los beneficios para los trabajadores por cuenta propia, visite esta guía de Business News Daily .
La clave para estar preparado para sus obligaciones fiscales es realizar un seguimiento de sus gastos durante todo el año. No espere hasta el último minuto para sumar todos sus gastos, dijo Greene-Lewis. Ella aconsejó usar un paquete de software de contabilidad para ayudarlo a rastrear lo que está ganando y gastando.
Business News Daily recomienda Quickbooks como el mejor software de contabilidad para pequeñas empresas en general , y Zoho Books como el mejor software de contabilidad para microempresas (es decir, propietarios únicos, profesionales independientes, consultores, etc.). Para obtener más sugerencias y reseñas de software, visite nuestra lista de mejores selecciones .
La información anterior pretende ser una guía básica para las personas que trabajan por cuenta propia. Si trabajas por tu cuenta y tienes preguntas sobre tus impuestos, busca la ayuda de un profesional de la contabilidad.
Reporte adicional de Shannon Gausepohl.
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